Как сэкономить на транспортном налоге в 2017 году?
Добрый день, уважаемые посетители сайта Автобэк.ру.
Ставки налога на транспорт: способы сэкономить в 2017 году
Помимо расходов на бензин, страховку и автозапчасти у автомобилистов существует еще одна статья расходов – налог на транспорт. Размер его может существенно отличаться, он зависит от технических характеристик транспортного средства и других факторов. Из этой статьи вы узнаете, что учитывается при начислении транспортного налога, и как можно на нем сэкономить.
Как рассчитывают транспортный налог?
Оплачивать транспортный налог обязаны все водители. Вырученные средства идут на строительство новых или ремонт старых дорог. Транспортный налог не платят лишь владельцы автомобилей малой мощности (до 100 л.с.) и сельскохозяйственной техники. Освобождены от уплаты и воздушные суда санитарной авиации. Транспортный налог перестает взиматься, если автомобиль был снят с учета в регистрирующих органах или был угнан.
Налоговые ставки устанавливаются с учетом:
• мощности двигателя, вместимости автомобиля, тяги реактивного двигателя;
• первоначальной стоимости автомобиля;
• экологического класса;
• года выпуска транспортного средства и места его регистрации;
• наличия или отсутствия льгот.
Так как налог на средство передвижения является региональным, кодекс устанавливает только общий порядок начисления: размеры базовых ставок и сроки уплаты. На местные органы власти была возложена основная функция - определить оптимальный размер налога для своего региона. В некоторых областях ставки отличаются от базовых в 8 раз. Льготы для разных категорий также назначаются исходя из возможностей местного бюджета.
Под транспортный налог попадают сухопутные средства (грузовые и легковые автомобили), а также воздушный и водный транспорт. Объектом налогообложения является любой автомобиль, зарегистрированный в ГИБДД. Уплата налога производится по налоговому уведомлению, средства поступают в местный бюджет. Срок уплаты – не позже 1 декабря.
Сейчас мы рассмотрим ситуацию, когда автомобиль уже есть. Если приобретение транспортного средства еще только запланировано, есть смысл ознакомиться с системой повышающих коэффициентов для автомобилей люкс-класса (стоимостью свыше трех миллионов рублей).
Место регистрации автомобиля
Место регистрации для своего автомобиля теоретически может выбрать любой водитель. В зависимости от региона ставки налогообложения отличаются довольно существенно. В разных областях могут быть разными и индивидуальные льготы на транспорт. Чтобы зарегистрировать автомобиль, необходимо обратиться в любое ближайшее ГИБДД. Но налог будет взиматься по ставкам той области, в которой прописан собственник автомобиля, что не всегда оказывается выгодным водителю.
Если владелец получил номера в Ростове-на-Дону, а место его прописки – г. Тверь, уплачивать налог водитель будет по ставкам Твери, так что код региона ему не поможет. Расходы водителя в этом случае составят 10 рублей с каждой л. с. (для легковых авто мощностью до 73,55 кВт) и 21 рубль с каждой л. с. (для легковых авто мощностью до 110,33 кВт).
Таким образом, чтобы уменьшить ставку налогообложения, нужно либо изменить прописку (выбирая более выгодные условия для владельцев автомобилей), либо зарегистрировать средство передвижения на другого человека. Рассмотрим каждый из этих случаев более подробно.
Вариант А. Легковой автомобиль (150 л.с.)
Если вы из Москвы, то будете платить 5250 рублей в год.
Если вы из Ростова, то будете платить 2250 рублей в год.
Вариант Б. Легковой автомобиль (280 л.с.)
Если вы из Москвы, то будете платить 42000 рублей в год.
Если вы из Ростова, то будете платить 42000 рублей в год.
Таким образом, для разных по мощности автомобилей ставки в регионах могут как различаться, так и совпадать. Имейте это в виду.
Льготы по транспортному налогу
Необходимо вовремя подавать в налоговую заявление и документы, подтверждающие право на льготу. В заявлении указываются стандартные данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, телефон).
Автомобили для инвалидов
Существует лишь одна льгота, которая не привязана к месту регистрации владельца автомобиля, она касается инвалидов, пользующихся специальными видами транспортных средств. Все прочие льготы устанавливаются субъектами РФ и имеют существенные различия в разных областях и регионах. Льгота эта прописана в статье 358 НК РФ:
Льготы пенсионерам и инвалидам
В Пермской области водители-пенсионеры платят 50% транспортного налога за легковой автомобиль мощностью до 100 л.с (1 киловатт эквивалентен 1,359 лошадиных сил). В Свердловской области такие же водители за автомобиль с такой же мощностью не платят налог на средство передвижения вовсе. Пенсионеры Омской и Волгоградской областей имеют право на льготу лишь тогда, если они являются героями СССР и РФ, инвалидами 1 или 2 группы (ограничение по мощности 100 л.с.), ветеранами или участниками ВОВ (ограничение по мощности 110 л.с.)
В Санкт-Петербурге получать такую льготу имеют право родители (опекуны) детей-инвалидов, граждане со справкой или с удостоверением инвалида, люди, подвергшиеся облучению на Чернобыльской АЭС. Эти категории граждан не уплачивают налог на транспорт мощностью до 150 л.с.
Прочие виды льгот
Так как льготы устанавливаются субъектами РФ индивидуально, получателями преференций могут быть:
• участники боевых действий и их родственники;
• многодетные семьи и семьи, где есть ребенок-инвалид;
• водители автомобилей, выпущенных более 13 лет назад (с мощностью до 100 л.с.);
• обладатели государственных наград, члены общественных организаций;
• владельцы автомобилей на газу и с маломощным двигателем.
На сайте ФНС можно изучить скидки для каждого конкретного региона.
Регистрация транспортного средства на другое физическое лицо
Иногда водители регистрируют автомобиль не на себя, а на родственника или хорошего знакомого, которые проживают в регионе с минимальными ставками транспортного налога. У такого способа уклониться от уплаты налога есть свои преимущества и недостатки. Рассмотрим их более подробно.
Плюсы
Экономия между уплатой налога в Москве и в Майкопе составит почти 25 000 рублей (для автомобиля с двигателем 300 л.с.), поэтому многие предприимчивые водители задумываются, а не оформить ли им своего «железного коня» на родного дядю или двоюродного брата, проживающего в регионе с более выгодной политикой налогообложения. При этом сэкономить можно не только на налоге на транспорт, но и на ОСАГО.
Минусы
Учитывая тот факт, что средство передвижения будет находиться не в собственности самого водителя, могут иметь место стандартные форс-мажорные ситуации. Например, если возникнет ссора между юридическим владельцем и реальным собственником авто, доказать, кто настоящий обладатель транспорта будет практически невозможно, и средство передвижения может навсегда остаться у родственника или знакомого.
Еще один риск - смерть юридического владельца транспортного средства
Если водитель желает получить скидку по транспортному налогу и хочет оформить автомобиль на пожилого родственника (инвалида или пенсионера), возможна ситуация, что после смерти юридического владельца вступить в права на наследство можно будет лишь спустя полгода. В течение полугода после смерти документ (доверенность) не имеет законной силы, и транспорт становится «недвижимостью».
Чтобы избежать подобного развития событий, необходимо хотя бы один раз в месяц подписывать договор купли-продажи с обновленной датой. Предыдущий договор следует уничтожать. Или сделать еще проще - подписать договор купли-продажи, а дату оставить пустой, для заполнения в случае необходимости. Такой документ (в случае смерти юридического владельца) позволит сразу поставить транспортное средство на учет, не дожидаясь того момента, когда можно будет получить право на наследство.
Если фиктивным владельцем был близкий друг или хороший знакомый, наследство по закону должны получить его ближайшие родственники, которые могут не вернуть автомобиль, который по всем документам принадлежал умершему.
Избежать подобного развития событий можно, если регулярно подписывать и переподписывать договор купли-продажи. Это также обезопасит и от последствий ссоры с родственником - «владельцем» автомобиля. В этом случае закон позволяет выполнить перерегистрацию транспортного средства «на себя», хотя и придется заплатить штраф за несоблюдение правил регистрации.
Стоит также упомянуть о том, что юридическому собственнику автомобиля будут присылать штрафы, снятые камерами видеонаблюдения. Если платить взыскание нет желания, решать проблему придется в зале суда.
Меняем место прописки (регистрации)
Если у автовладельца есть недвижимость в другом регионе (либо такая недвижимость есть у родственников, согласных оказать услугу прописки), можно изменить место регистрации, чтобы получить возможность снизить свой налог на транспорт. Если дома или квартиры в регионе с более низким налогообложением нет, такой способ сэкономить не подойдет, содержание недвижимости обойдется дороже, чем уплата транспортного налога.
Иногда удобно зарегистрировать автомобиль на конкретного льготника или по «выгодному» адрес. В некоторых ситуация возможно даже полностью избежать уплаты налога.
Теперь вы знаете, как можно сэкономить на транспортном налоге!
***
Мы постарались ответить на большинство вопросов, которые могут возникнуть у автолюбителей, стремящихся сэкономить на транспортном налоге в России в 2017 году. А если остались вопросы - пишите в комментариях, Autoback.ru постарается помочь.